15.000 ondernemers
Wanneer moet je kiezen voor BTW-vrijstelling als ZZP’er?
BTW-vrijstelling is voordelig voor zzp’ers met een omzet onder € 20.000 per jaar en weinig zakelijke uitgaven. De kleineondernemersregeling (KOR) zorgt ervoor dat je geen btw hoeft te berekenen en af te dragen, wat administratie bespaart. Of de KOR voor jou de juiste keuze is, hangt af van je omzet, uitgavenpatroon en type klanten.
Wat is de btw-vrijstelling en voor welke zzp’ers geldt deze regeling?
De btw-vrijstelling, officieel de kleineondernemersregeling (KOR), is een optionele regeling voor zzp’ers met een jaaromzet onder € 20.000. Je kunt er dan voor kiezen geen btw te berekenen op je facturen en geen btw-aangifte te doen bij de Belastingdienst. Deelname aan de KOR is niet automatisch: je moet je hiervoor actief aanmelden bij de Belastingdienst.
Ook voor startende ondernemers geldt dat de KOR niet automatisch van toepassing is. Als starter moet je je apart aanmelden als je gebruik wilt maken van de regeling. Verwacht je in je eerste jaar meer dan € 20.000 omzet te maken, dan kom je niet in aanmerking voor de KOR en ben je btw-plichtig.
Overschrijd je als deelnemer aan de KOR de omzetgrens van € 20.000, dan vervalt de KOR direct op het moment van overschrijding. Je bent vanaf dat moment verplicht btw te berekenen en af te dragen, ook over de levering of dienst waarmee je de grens overschrijdt. Je moet jezelf direct afmelden voor de KOR via Mijn Belastingdienst Zakelijk. Het is dan ook belangrijk je omzet nauwkeurig bij te houden.
Raadpleeg de website van de Belastingdienst voor de meest actuele voorwaarden en het aanmeldproces.
Wanneer kan de KOR financieel voordelig zijn voor jouw zzp-onderneming?
De KOR kan voordelig zijn wanneer je weinig zakelijke uitgaven hebt en voornamelijk particuliere klanten bedient. Je bespaart dan administratietijd en hoeft geen btw-aangifte te doen. Of de regeling voor jou gunstig uitpakt, hangt sterk af van je persoonlijke situatie.
De regeling kan goed uitpakken voor kenniswerkers zoals consultants, coaches of ontwerpers die vooral hun tijd en expertise verkopen. Je hebt dan meestal lage materiaalkosten en weinig dure apparatuur of software aangeschaft waarvoor btw-aftrek interessant zou zijn.
Heb je veel zakelijke uitgaven waarover je btw betaalt, dan kan het interessanter zijn om btw-plichtig te zijn, zodat je die btw kunt terugvorderen. Het is verstandig je situatie door te rekenen of te laten doorrekenen door een boekhouder of belastingadviseur, in plaats van te vertrouwen op algemene vuistregels.
Voor zzp’ers die voornamelijk particuliere klanten bedienen, kan de KOR een voordeel bieden, omdat particulieren geen btw kunnen terugvragen en je tarieven zonder btw concurrerend kunnen zijn. Of dit in jouw specifieke situatie voordelig is, hangt echter af van meerdere factoren. Laat je adviseren door een professional.
Welke nadelen heeft de KOR en wanneer wordt het een probleem?
Het grootste nadeel van de KOR is dat je geen btw kunt aftrekken van zakelijke uitgaven. Bij aankoop van dure apparatuur, software of kantoorbenodigdheden betaal je 21% meer dan btw-plichtige ondernemers die deze btw kunnen terugvorderen.
Administratieve aandacht is vereist wanneer je groeit richting de omzetgrens. Je moet nauwkeurig bijhouden wanneer je de € 20.000 overschrijdt, want op dat moment vervalt de KOR direct en ben je verplicht btw te berekenen. Deze overgang vraagt extra aandacht en mogelijk professionele hulp.
De impact op je cashflow wordt merkbaar bij grotere uitgaven. Waar btw-plichtige ondernemers de betaalde btw kunnen terugvragen, betaal jij de volledige prijs inclusief btw zonder die te kunnen terugvorderen.
Hoe maak je de overstap van de KOR naar btw-plichtig?
De overgang naar btw-plicht kan vrijwillig of verplicht plaatsvinden. Vrijwillige overgang regel je door een aanmelding bij de Belastingdienst. Verplichte overgang gebeurt direct wanneer je de omzetgrens van € 20.000 overschrijdt.
Voor vrijwillige overgang kun je je afmelden voor de KOR via Mijn Belastingdienst Zakelijk. Je krijgt dan een btw-nummer toegewezen en moet vanaf de ingangsdatum btw-aangifte doen. Raadpleeg de Belastingdienst voor de exacte procedure en termijnen die gelden.
Timing is cruciaal voor een soepele overgang. De Belastingdienst heeft tijd nodig om je registratie te verwerken en je btw-nummer toe te kennen. Controleer de actuele termijnen op de website van de Belastingdienst.
De administratieve gevolgen zijn aanzienlijk. Je moet je factuursjablonen aanpassen met btw-berekening, btw-aangifte doen en alle inkomsten en uitgaven registreren met btw-specificatie. Ook je boekhoudprogramma moet worden aangepast voor btw-administratie.
Let erop dat je vanaf de ingangsdatum op alle facturen btw moet berekenen, ook op lopende contracten. Communiceer tijdig met klanten over deze wijziging en pas je tarieven eventueel aan.
Hoe kan SharePeople zzp’ers ondersteunen?
SharePeople is een platform dat zzp’ers ondersteunt bij het opvangen van inkomensverlies door arbeidsongeschiktheid. SharePeople biedt hiervoor verschillende producten aan. Zo heeft SharePeople een donatiesysteem (SharePeople 2 jaar) waarbij deelnemers elkaar financieel steunen. Dit donatiesysteem voldoet niet zelfstandig aan de geplande AOV-plicht voor zzp’ers. Daarnaast biedt SharePeople ook AOV-producten aan die, volgens SharePeople, zijn ingericht om wel te voldoen aan de geplande AOV-plicht. Raadpleeg een onafhankelijk financieel adviseur om te bepalen welke oplossing passend is voor jouw situatie.
Houd er rekening mee dat er een verplichte AOV voor zzp’ers in voorbereiding is. Het donatiesysteem van SharePeople (SharePeople 2 jaar) voldoet hier niet aan en vervangt deze verplichting niet. Raadpleeg een onafhankelijk financieel adviseur voor passend advies over jouw situatie.
Of je nu kiest voor de KOR of voor btw-plicht, het is als zzp’er verstandig om ook goed na te denken over wat er gebeurt als je tijdelijk niet kunt werken. Informeer je goed over de beschikbare opties en kies een oplossing die aansluit bij jouw persoonlijke en financiële situatie.
Wil je weten wat SharePeople voor jou kan betekenen? Bekijk de mogelijkheden op hun website en laat je adviseren over de juiste keuze voor jouw situatie als ondernemer. Meld je nu aan en krijg direct inzicht in de mogelijkheden.
Goed om te weten
Deze informatie is algemeen en bedoeld om inzicht te geven. Wat in jouw situatie passend is, hangt af van persoonlijke omstandigheden. Dit is geen persoonlijk financieel advies.
