Kun je AOV premies aftrekken van de belasting?
Ja, je kunt AOV premies aftrekken van de belasting. Als zzp’er mag je de premie voor een arbeidsongeschiktheidsverzekering opgeven als ondernemerskosten in je belastingaangifte. Dit verlaagt je belastbare winst uit onderneming, waardoor je minder inkomstenbelasting betaalt. De hoogte van je besparing hangt af van je inkomen en het belastingtarief dat daarop van toepassing is. Hieronder lees je precies hoe de aftrek werkt, wat wel en niet aftrekbaar is, en hoeveel je in de praktijk kunt besparen.
Wat is het belastingvoordeel van een AOV voor zzp’ers?
Het belastingvoordeel van een AOV voor zzp’ers is dat je de premie mag aftrekken als bedrijfskosten. Dit betekent dat je de betaalde premie opvoert bij je jaarlijkse belastingaangifte, waardoor je winst uit onderneming lager wordt. Over die lagere winst betaal je minder inkomstenbelasting en mogelijk ook minder premie voor de Zorgverzekeringswet.
Dit voordeel geldt voor alle zelfstandigen die een arbeidsongeschiktheidsverzekering hebben afgesloten. Of je nu freelancer, consultant, ontwerper of coach bent, de Belastingdienst beschouwt de AOV premie als een normale zakelijke uitgave. Net zoals je je telefoonkosten of kantoorbenodigdheden aftrekbaar zijn, geldt dat ook voor de kosten die je maakt om je inkomen te beschermen bij ziekte of arbeidsongeschiktheid.
In de praktijk werkt het zo: stel je betaalt jaarlijks €1.200 aan AOV premie. Dit bedrag trek je af van je totale omzet, samen met al je andere bedrijfskosten. Het resultaat is je belastbare winst. Hoe lager die winst, hoe minder belasting je verschuldigd bent. Voor veel zzp’ers betekent dit dat de AOV effectief goedkoper wordt dan het premie bedrag dat je maandelijks betaalt.
Hoe werkt de premieaftrek voor arbeidsongeschiktheidsverzekeringen precies?
De premieaftrek voor arbeidsongeschiktheidsverzekeringen werkt via je jaarlijkse belastingaangifte inkomstenbelasting. Je voert de betaalde premie op als zakelijke kostenpost onder de categorie ‘verzekeringen’. De Belastingdienst verrekent dit bedrag met je totale inkomsten, waardoor je belastbare winst daalt. Je hoeft hiervoor geen aparte formulieren in te vullen, het is onderdeel van je reguliere aangifte.
Praktisch gezien doe je het volgende:
- Bewaar alle betaalbewijzen en polisgegevens van je AOV gedurende het hele jaar
- Tel aan het einde van het jaar alle betaalde premies bij elkaar op
- Voer dit totaalbedrag in bij je belastingaangifte onder ‘overige bedrijfskosten’ of ‘verzekeringen’
- Je accountant of boekhoudprogramma verwerkt dit automatisch in de berekening van je winst uit onderneming
Het maakt niet uit of je de premie maandelijks, per kwartaal of jaarlijks betaalt. Wat telt is het totale bedrag dat je in een kalenderjaar hebt betaald voor je arbeidsongeschiktheidsverzekering. Veel verzekeraars en collectieve regelingen sturen aan het einde van het jaar automatisch een overzicht van je betaalde premies, zodat je dit gemakkelijk kunt verwerken in je aangifte.
Je hebt geen voorafgaande toestemming nodig van de Belastingdienst om deze aftrek te claimen. De aftrek is een standaard mogelijkheid voor alle ondernemers met een AOV. Wel is het verstandig om je polis en betaalbewijzen minimaal zeven jaar te bewaren, voor het geval de Belastingdienst vragen heeft over je aangifte.
Wat is het verschil tussen aftrekbare en niet-aftrekbare AOV kosten?
Het verschil tussen aftrekbare en niet-aftrekbare AOV kosten draait om het doel van de verzekering. Premies voor een arbeidsongeschiktheidsverzekering die je inkomen als ondernemer beschermen zijn wel aftrekbaar. Premies voor aanvullende verzekeringen die niet direct met je ondernemerschap te maken hebben zijn niet aftrekbaar.
Wel aftrekbaar zijn:
- De basispremie van je AOV die je inkomen bij arbeidsongeschiktheid dekt
- Premies voor beroepsaansprakelijkheidsverzekeringen
- Kosten voor bedrijfscontinuïteitsverzekeringen
- Administratiekosten die direct samenhangen met je zakelijke verzekeringen
Niet aftrekbaar zijn:
- Premies voor je zorgverzekering (die vallen onder persoonlijke uitgaven)
- Overlijdensrisicoverzekeringen voor privédoeleinden
- Aanvullende modules die niet direct met arbeidsongeschiktheid te maken hebben
- Inleg in spaarproducten of beleggingsverzekeringen
De grens ligt bij de vraag: beschermt deze verzekering mijn inkomen als ondernemer? Als het antwoord ja is, dan is de premie aftrekbaar. Als de verzekering vooral je privésituatie of je gezin beschermt, dan valt het buiten de zakelijke sfeer en kun je het niet aftrekken van je winst uit onderneming.
Let op dat je alleen het deel van de premie aftrekbaar is dat betrekking heeft op je ondernemerschap. Heb je bijvoorbeeld een combinatieverzekering die zowel zakelijke als privérisico’s dekt? Dan mag je alleen het zakelijke deel aftrekken. In de praktijk komt dit niet vaak voor bij standaard AOV verzekeringen, maar het is goed om je hiervan bewust te zijn.
Waarom zijn sommige AOV premies niet fiscaal aftrekbaar?
Sommige AOV premies zijn niet fiscaal aftrekbaar omdat de Belastingdienst onderscheid maakt tussen zakelijke en privéverzekeringen. De regel is simpel: alleen kosten die je maakt voor je bedrijf mag je aftrekken van je winst. Verzekeringen die je persoonlijke situatie beschermen buiten je ondernemerschap om, vallen niet onder deze regeling.
Dit heeft te maken met hoe de Belastingdienst naar ondernemers kijkt. Als zzp’er ben je tegelijkertijd ondernemer én particulier. Je AOV beschermt je inkomen dat je verdient als ondernemer, dus die premie hoort bij je bedrijfskosten. Maar een levensverzekering die je gezin financieel zekerheid biedt na je overlijden? Die beschermt je privésituatie, niet je bedrijfsvoering.
Een ander punt is de aard van de uitkering. Als je een verzekering hebt waarbij de uitkering niet belast is als inkomen, dan mag je de premie vaak ook niet aftrekken. Dit voorkomt dat je dubbel profiteert: eerst belastingvoordeel bij het betalen van de premie, en later geen belasting over de uitkering. Bij een reguliere arbeidsongeschiktheidsverzekering voor zzp’ers is de uitkering wel belast, dus is de premie aftrekbaar.
De Belastingdienst stelt ook eisen aan de opzet van de verzekering. Het moet gaan om een echte risicodekking, niet om een spaar- of beleggingsproduct met een verzekeringselement. Producten waarbij je vooral kapitaal opbouwt in plaats van risico afdekt, vallen buiten de aftrekregeling voor ondernemerskosten.
Hoeveel kun je besparen door AOV premies af te trekken?
Hoeveel je bespaart door AOV premies af te trekken hangt af van je totale inkomen en het belastingtarief dat daarop van toepassing is. In Nederland betaal je over je winst uit onderneming inkomstenbelasting volgens schijven. Hoe hoger je inkomen, hoe hoger het percentage belasting dat je terugkrijgt over je aftrekbare kosten.
Een rekenvoorbeeld maakt het duidelijk. Stel je betaalt €100 per maand aan AOV premie, dus €1.200 per jaar. Als je een belastbaar inkomen hebt dat in de tweede schijf valt, bespaar je ongeveer 37% tot 49% van dat bedrag aan belasting. Dat betekent een besparing van ongeveer €444 tot €588 per jaar. Je AOV kost je dan effectief niet €1.200, maar tussen de €612 en €756 per jaar.
Bij een lager inkomen dat in de eerste belastingschijf valt, is je besparing kleiner omdat je een lager tarief betaalt. Bij een hoger inkomen in de hogere schijven is je besparing juist groter. Dit maakt de AOV relatief voordeliger naarmate je meer verdient als ondernemer.
Naast de inkomstenbelasting kan de aftrek ook invloed hebben op andere heffingen. Je betaalt bijvoorbeeld minder premie voor de Zorgverzekeringswet, omdat die wordt berekend over je belastbare inkomen. Ook toeslagen zoals zorgtoeslag of huurtoeslag kunnen worden beïnvloed door een lager belastbaar inkomen, al werkt dit beide kanten op.
Belangrijk om te weten: je krijgt de besparing niet direct terug wanneer je de premie betaalt. Het voordeel zie je pas terug in je definitieve aanslag inkomstenbelasting, meestal in het jaar nadat je de premie hebt betaald. Houd hier rekening mee in je financiële planning als zzp’er.
Hoe SharePeople helpt met de belastingaftrek van je AOV
SharePeople maakt het maximaal benutten van je belastingvoordeel eenvoudig en overzichtelijk. Als lid ontvang je namelijk:
- Automatisch jaaroverzicht: Aan het einde van elk kalenderjaar sturen we je een compleet overzicht van al je betaalde donaties en lidmaatschapskosten, klaar om in te voeren in je belastingaangifte
- Transparante kostenstructuur: Je weet precies wat je betaalt en welk bedrag je kunt aftrekken, zonder verborgen kosten of onduidelijke premiestructuren
- Collectief voordeel: Door ons unieke model van collectieve verzekering betaal je een scherpe premie, waardoor je belastingvoordeel nóg meer impact heeft op je netto kosten
- Persoonlijke ondersteuning: Heb je vragen over de aftrek of hoe je het moet verwerken? Ons team helpt je graag verder met concrete adviezen
- Realistische wachttijd: Met een standaard wachttijd van 8 weken die je zelf moet overbruggen bij ziekte, en uitbetaling in de derde maand, bieden we een betaalbare en heldere regeling
Zo combineer je betaalbare bescherming met maximaal fiscaal voordeel. Stel je AOV samen bij meer dan 15.000 ondernemers die hun inkomen slim hebben geregeld. Bereken je AOV in drie minuten en profiteer van zowel financiële zekerheid als belastingvoordeel.
Conclusie
De belastingaftrek van AOV premies maakt een arbeidsongeschiktheidsverzekering een stuk betaalbaarder voor zzp’ers. Je verlaagt je belastbare winst, betaalt minder belasting, en houdt meer over voor je bedrijf en jezelf. Het regelen ervan is eenvoudig via je jaarlijkse belastingaangifte, zonder ingewikkelde procedures.
Voor veel ondernemers is dit een extra reden om hun inkomen goed te beschermen. Zeker met de komst van de verplichte AOV is het verstandig om nu al een arbeidsongeschiktheidsverzekering af te sluiten die aan de toekomstige eisen voldoet. Door de premie af te trekken als bedrijfskosten wordt de bescherming van je inkomen niet alleen verstandig, maar ook financieel aantrekkelijk.
Veelgestelde vragen
Moet ik de AOV premieaftrek zelf berekenen of doet de Belastingdienst dat automatisch?
Je moet de AOV premieaftrek zelf opgeven in je belastingaangifte. De Belastingdienst berekent niet automatisch welke verzekeringspremies je hebt betaald. Voer het totaalbedrag van je betaalde premies in bij je bedrijfskosten, onder de categorie verzekeringen of overige bedrijfskosten. Als je met een accountant of boekhoudprogramma werkt, kunnen zij dit vaak automatisch verwerken op basis van je administratie.
Kan ik ook AOV premies aftrekken als ik de verzekering pas halverwege het jaar heb afgesloten?
Ja, je kunt alle premies aftrekken die je daadwerkelijk in dat kalenderjaar hebt betaald, ongeacht wanneer je de verzekering hebt afgesloten. Heb je bijvoorbeeld in juli een AOV afgesloten en zes maanden premie betaald? Dan trek je alleen die zes maanden af in je aangifte. Het volgende jaar kun je dan het volledige jaarbedrag aftrekken.
Wat gebeurt er met de belastingaftrek als ik een uitkering uit mijn AOV ontvang?
Als je een uitkering ontvangt uit je AOV, moet je dit bedrag opgeven als inkomen in je belastingaangifte. Je betaalt hier dus inkomstenbelasting over. Dit is logisch: omdat je de premie met belastingvoordeel hebt betaald, is de uitkering belast. De premie die je tijdens je arbeidsongeschiktheid blijft betalen (als dat in je polis staat), kun je gewoon blijven aftrekken.
Kan ik de AOV premie ook aftrekken als ik naast mijn zzp-inkomen ook in loondienst werk?
Ja, je kunt de AOV premie aftrekken zolang de verzekering je inkomen als zelfstandige beschermt. Het maakt niet uit of je daarnaast ook in loondienst werkt. Je trekt de premie af van je winst uit onderneming in box 1. Let wel op dat de verzekering specifiek bedoeld is voor je ondernemersinkomen, niet voor je loon uit dienstverband.
Moet ik iets speciaals regelen bij de Belastingdienst voordat ik de premie mag aftrekken?
Nee, je hoeft niets vooraf te regelen. De aftrek van AOV premies is een standaardrecht voor alle zzp'ers met een arbeidsongeschiktheidsverzekering. Je voert de premie gewoon op in je jaarlijkse belastingaangifte bij je bedrijfskosten. Zorg wel dat je je polis en betaalbewijzen minimaal zeven jaar bewaart, voor het geval de Belastingdienst achteraf vragen heeft.
Wat als ik vergeten ben om de AOV premie op te geven in mijn belastingaangifte van vorig jaar?
Je kunt binnen vijf jaar een verzoek indienen bij de Belastingdienst om je aangifte te herzien. Dit heet een bezwaar of verzoek om ambtshalve vermindering. Je stuurt je betaalbewijzen en polisgegevens mee, en legt uit dat je de aftrekbare kosten bent vergeten. De Belastingdienst past je aanslag dan aan en je ontvangt de te veel betaalde belasting terug.
Hoe zit het met BTW op mijn AOV premie, kan ik die ook terugvragen?
Nee, over verzekeringspremies wordt geen BTW berekend. Verzekeringsdiensten zijn vrijgesteld van BTW in Nederland. Je betaalt dus alleen de premie zonder BTW-opslag, en er valt ook niets terug te vragen via je BTW-aangifte. De belastingaftrek werkt alleen via je inkomstenbelasting, niet via de BTW.
